Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) [ German Supply Chain Due Diligence Act (SCDDA)]

In den letzten zehn Jahren hat die weltweite Untersuchung von Unternehmenslieferketten, insbesondere bei der Materialbeschaffung und Arbeitspraktiken, zugenommen. Die Verabschiedung des deutschen Lieferkettengesetzes im Juni 2021 ist ein Meilenstein als Reaktion auf den öffentlichen Aufschrei, dass Unternehmen Menschenrechts- und Umweltrisiken in ihren Lieferketten besser überwachen und beheben sollen. Auf praktischer Ebene wird es jedoch für viele Organisationen herausfordernd sein, solche Transparenz zu schaffen, Effizienz zu bewahren und neue regulatorische Anforderungen zu operationalisieren. Während sich neue Berichtspraktiken und Verpflichtungen für Lieferketten vergrößern, bietet die Blockchain-Technologie eine vielversprechende Lösung, um Transparenz, Sicherheit und verbesserte Kommunikation mit Regulierungsbehörden und Partnern zu erleichtern und zu automatisieren.

Verständnis des SCDDA

Das SCDDA gilt für alle Unternehmen mit einem Sitz oder einer Niederlassung in Deutschland und mindestens 3.000 Mitarbeitern. Bis 2024 wird dieser Umfang auf Unternehmen mit über 1.000 Mitarbeitern ausgeweitet. Die Nichteinhaltung der Sorgfalts- und Berichtspflichten kann zu Geldstrafen von bis zu 8 Millionen Euro führen, neben potenziellen Reputationsschäden und dem Ausschluss von öffentlichen Aufträgen für bis zu drei Jahre.

Das deutsche Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz legt Sorgfaltspflichten für Unternehmen fest, die ihre Hauptverwaltung, ihren Hauptgeschäftssitz, ihre Verwaltungssitze, ihren satzungsmäßigen Sitz oder ihre Zweigniederlassung in Deutschland haben, um Umwelt- und Menschenrechtsstandards in ihren Lieferketten einzuhalten.

Das SCDDA führt eine umfassende Liste von Verpflichtungen ein, die die Entwicklung eines Risikomanagementsystems zur Einhaltung beinhalten. Es erläutert auch die erforderlichen präventiven und abhelfenden Maßnahmen und macht Beschwerdeverfahren obligatorisch. Das Gesetz erfordert regelmäßige Dokumentation und Berichterstattung, und Verstöße können zu erheblichen Geldstrafen führen.

Von wo aus starten?

Trotz der bevorstehenden Einführung des SCDDA sind viele Unternehmen unsicher über die Einhalteverfahren. Eine aktuelle Umfrage zeigt, dass 18 von 20 der größten deutschen Unternehmen keine Nachweise für das Management von Menschenrechtsrisiken haben, was ihre Fähigkeit zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten beeinträchtigt.

Aufbau einer transparenten und konformen Lieferkette

Um die SCDDA-Einhaltung zu erreichen, ist ein proaktiver Ansatz zur Analyse, Risikoidentifikation und -management der Lieferkette erforderlich. Die Zusammenarbeit mit direkten und indirekten Lieferanten ist entscheidend für die Umsetzung effektiver Sorgfaltsmaßnahmen und deren Dokumentation in der gesamten Lieferkette. Viele Unternehmen investieren in Governance- und Compliance-Management-Kapazitäten und nutzen Technologie für die Datenerfassung über die Umwelt- und Sozialpraktiken der Lieferanten.

Wesentliche Fähigkeiten für die Einhaltung

Um die Einhaltung des SCDDA sicherzustellen, sollten Unternehmen nach Software für das Lieferkettenrisikomanagement suchen, die die folgenden sieben wesentlichen Fähigkeiten bietet:

• Stammdatenintegration: Rationalisieren Sie Daten, indem Sie finanzielle und nicht-finanzielle Daten aus externen und internen Systemen integrieren, einschließlich Lieferanten- und Bestellinformationen.

• Zusammenarbeit: Fördern Sie die Zusammenarbeit über interne Abteilungen und Funktionen hinweg, um Lieferanten und Auftragnehmer effizient zu organisieren.

• End-to-End-Lieferantenlebenszyklusmanagement: Nutzen Sie plattformbasierte Software für eine umfassende Drittanbieternanalyse, einschließlich vorausschauender Risikoanalyse, detaillierter Lieferantenaudits, Sanktionsprüfungslisten, strukturierter Internetrecherchen, automatisierter Risikoanalysen und kontinuierlicher Überwachung.- Richtlinienverfolgung: Zentralisieren Sie Richtlinienerklärungen und führen Sie Aufzeichnungen über die Kommunikation mit Partnern in der Lieferkette, um eine einfache Verwaltung und Verteilung zu gewährleisten.

• Korrektur- und Präventivmaßnahmen (CAPA): Implementieren Sie automatisierte Systeme, um Lieferanten Korrekturmaßnahmenpläne zu senden, und verfolgen Sie Zeitpläne und Meilensteine für die CAPA-Erfüllung.

• Hinweisgebersysteme: Etablieren Sie einen robusten Mechanismus zur Berichterstattung oder ein Hinweisgebersystem, das es Mitarbeitern auf verschiedenen Ebenen der Lieferkette ermöglicht, Menschenrechts- und Umweltverstöße vertraulich zu melden.

• Automatisierte Berichterstattung: Erhöhen Sie die Transparenz durch technologiegestützte Due Diligence der Lieferkette, die auditfähige Berichte zu Umwelt-, Sozial- und Governance-Themen (ESG) für eine effiziente Dokumentation und Verteilung erstellt.

Was müssen Organisationen tun, um mit dem SCDDA konform zu sein?

Ob die Aktivitäten in Deutschland oder im Ausland durchgeführt werden, Unternehmen müssen stets Wachsamkeit zeigen und auf etwaige Verstöße reagieren, die während ihrer eigenen Tätigkeiten oder denen ihrer direkten Lieferanten auftreten. Dies umfasst alles von der Beschaffung von Rohstoffen bis zur Lieferung fertiger Waren. Eine Organisation muss unverzüglich eine Risikoanalyse durchführen, wenn sie von möglichen Verstößen gegen Menschenrechts- oder Umweltstandards durch indirekte Lieferanten erfährt. Das Gesetz macht klar, dass Organisationen für die Leistung ihrer Lieferketten verantwortlich sind, und etwaige festgestellte Probleme müssen mit sofortiger Aktion und erheblicher Abhilfe angegangen werden.

Die folgenden Maßnahmen sollten von Organisationen ergriffen werden:

• Überwachen Sie eigene Tätigkeiten und direkte Lieferanten weltweit.
• Ergreifen Sie umgehend Maßnahmen bei festgestellten Verstößen in der Lieferkette.
• Erweitern Sie die Überwachung auf indirekte Lieferanten und führen Sie schnelle Risikoanalysen für mögliche Verstöße durch.
• Implementieren Sie einen klaren und effektiven Abhilfeplan für festgestellte Probleme.
• Führen Sie transparente Dokumentationen zu Überwachung und Abhilfemaßnahmen.
• Kommunizieren Sie effektiv mit Interessenträgern über festgestellte Verstöße und Abhilfemaßnahmen.
• Führen Sie Schulungsprogramme durch, um das Bewusstsein für Umwelt- und Menschenrechtsstandards zu schärfen.
• Stellen Sie die gesetzliche Konformität in inländischen und internationalen Operationen sicher.
• Konzentrieren Sie sich auf kontinuierliche Verbesserung der Praktiken in der Lieferkette.
• Berichten Sie regelmäßig über die Leistung der Lieferkette und den Fortschritt bei Abhilfemaßnahmen an relevante Behörden und Interessengruppen.

Organisationen, die unter den Anwendungsbereich des SCDDA fallen:

Das SCDDA (Deutsches Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz) definiert zwei Phasen für die Einbeziehung von Organisationen:

• Phase 1 (Ab Januar 2023):

Das SCDDA gilt zunächst für Unternehmen mit Sitz in Deutschland, die mehr als 3.000 Mitarbeiter beschäftigen. Dazu zählen sowohl deutsche Unternehmen als auch in Deutschland registrierte Niederlassungen ausländischer Unternehmen mit mehr als 3.000 Mitarbeitern. Zur Berechnung der Mitarbeiterzahl werden auch ins Ausland entsandte Mitarbeiter in die Zählung einbezogen. Konzerne werden bei der Ermittlung der Mitarbeiterzahl der Muttergesellschaft berücksichtigt. Das Gesetz definiert Mitarbeiter als "jeden Arbeitnehmer mit einem Arbeitsvertrag länger als sechs Monate." In dieser Phase werden etwa 600 Unternehmen erfasst.

• Phase 2 (Ab Januar 2024):

In der zweiten Phase wird der Anwendungsbereich auf Unternehmen mit Sitz in Deutschland mit mehr als 1.000 Mitarbeitern ausgeweitet. Hierzu gehören in Deutschland registrierte Niederlassungen ausländischer Unternehmen mit mehr als 1.000 Mitarbeitern. Sobald diese zweite Phase in Kraft tritt, wird das Kriterium auf rund 2.900 Unternehmen angewendet.### Wichtige Termine bei der vollständigen Einführung des deutschen Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes

Auf welche Weise adressiert das deutsche Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz Umweltgefahren?

Das Gesetz zielt darauf ab, Umweltgefahren im Zusammenhang mit diesen Konventionen anzugehen und zu mindern, indem es Unternehmen für ihre Praktiken in der Lieferkette zur Rechenschaft zieht. Organisationen, die unter den Anwendungsbereich des Gesetzes fallen, sind verpflichtet, Sorgfaltspflichten durchzuführen, um die Einhaltung dieser umweltrechtlichen Bestimmungen zu gewährleisten und Maßnahmen zu ergreifen, um Verstöße innerhalb ihrer Lieferketten zu verhindern und zu beheben. Das deutsche Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (SCDDA) definiert Umweltgefahren als Situationen, in denen aufgrund faktischer Hinweise eine ausreichende Wahrscheinlichkeit besteht, dass eine Verletzung spezifischer Verbote im Zusammenhang mit Umweltkonventionen eintreten wird. Das Gesetz bezieht sich konkret auf Verstöße gegen die folgenden internationalen Umweltabkommen:

Minamata-Konvention:

• Herstellung von quecksilberhaltigen Produkten gemäß Artikel 4 der Konvention.
• Verwendung von Quecksilber oder Quecksilberverbindungen in Herstellungsprozessen gemäß Artikel 5 der Konvention nach dem Auslaufdatum.
• Umgang mit Quecksilberabfällen entgegen den Anforderungen des Artikels 11 der Konvention.

Stockholmer Übereinkommen über persistente organische Schadstoffe (POPs):

• Produktion und Einsatz von Chemikalien gemäß Artikel 3 der Konvention.
• Nicht umweltgerechter Umgang, Sammlung, Lagerung und Entsorgung von chemischen Abfällen entgegen den Anforderungen des Artikels 6 der POPs-Konvention.

Basel-Konvention:

• Export von gefährlichen Abfällen und anderen Abfällen gemäß Artikel 1 der Konvention.
• Export von gefährlichen Abfällen aus den in Anhang VII der Basler Konvention gelisteten Staaten in Staaten, die dort nicht gelistet sind.
• Import von gefährlichen Abfällen und anderen Abfällen aus Staaten, die nicht Vertragsparteien der Konvention sind.

Schwerpunktbereiche des SCDDA:

Die Schlüsselbereiche des Sozial- und Unternehmenssorgfaltspflichtengesetzes (SCDDA):

Das SCDDA erscheint als ein umfassender Rahmen, der Unternehmen dazu ermutigt, ethische und nachhaltige Praktiken in ihrem gesamten Betrieb zu übernehmen, mit besonderem Fokus auf Arbeitsrechte, Menschenrechte, Umweltauswirkungen, Risikomanagement und transparente Berichterstattung.

• Daten und Richtlinien zu Arbeitsrechten:

Datenbewertung:

Um den Anforderungen des SCDDA gerecht zu werden, müssen Unternehmen eine Reise der Selbstentdeckung antreten. Eine umfassende Analyse der Arbeitspraktiken wird entscheidend – Faktoren wie faire Löhne, angemessene Arbeitszeiten und die Einhaltung von Arbeitsgesetzen zu überprüfen. Dies könnte eine sorgfältige Prüfung der Zahlungsstrukturen erfordern, um sicherzustellen, dass sie nicht nur den Mindestlohnanforderungen entsprechen, sondern diese übertreffen, um ein Umfeld von Fairness und Gerechtigkeit zu fördern.

Richtlinienbewertung:

Das SCDDA stellt die Wirksamkeit von Arbeitsrechtsrichtlinien in den Fokus. Unternehmen werden aufgefordert, diese Richtlinien zu bewerten und gegebenenfalls zu stärken, um das Wohlbefinden und die gerechte Behandlung ihrer Belegschaft zu priorisieren. Dies könnte sich in Maßnahmen zur Verhinderung von Diskriminierung, Belästigung und der Schaffung sicherer Arbeitsbedingungen manifestieren, die einen Arbeitsplatz schaffen, an dem Mitarbeiter gedeihen.

• Menschenrechtsrichtlinien:

**Ganzheitlicher Ansatz:**Menschenrechte gehen über die Verhinderung von Zwangsarbeit hinaus. Die SCDDA fördert einen ganzheitlichen Ansatz und fordert Unternehmen auf, sich mit umfassenderen Themen wie der Verhinderung von Menschenhandel und der Wahrung grundlegender Menschenrechtsprinzipien zu befassen. Ein vorbildliches Unternehmen könnte umfassende Bewertungen seiner Lieferkette durchführen, um sicherzustellen, dass sie frei von jeder Form der Ausbeutung bleibt.

• Umweltdaten und -richtlinien:

Quantitative Analyse:

Umweltverträglichkeit steht im Mittelpunkt, mit der Verpflichtung für Unternehmen, quantitative Daten über ihren ökologischen Fußabdruck bereitzustellen. Dazu gehören Metriken zu CO2-Fußabdruck, Energieverbrauch, Abfallerzeugung und Wasserverbrauch. Zukunftsorientierte Unternehmen könnten in umweltfreundliche Technologien investieren oder nachhaltige Beschaffungspraktiken übernehmen, um aktiv ihre Umweltauswirkungen zu reduzieren.

Wirksamkeit der Richtlinien:

Die SCDDA geht über bloße Compliance hinaus und fordert Unternehmen auf, aktiv nach nachhaltigen Lösungen zu suchen. Ein umweltbewusstes Unternehmen könnte die Auswirkungen seiner Beschaffungsrichtlinien auf die Abholzung bewerten und konkrete Schritte unternehmen, um Materialien verantwortungsbewusst zu beschaffen, was zum übergeordneten Ziel des ökologischen Erhalts beiträgt.

4. Risikoprävention und -management:

Identifikation und Prävention:

Proaktives Risikomanagement ist ein Eckpfeiler der SCDDA-Compliance. Unternehmen sind verpflichtet, aktiv verschiedene Risiken innerhalb ihrer Lieferketten zu identifizieren und zu verhindern, die finanzielle, operative und reputationsbezogene Bereiche umfassen. Dies könnte die Implementierung rigoroser Due-Diligence-Prozesse beinhalten, um potenzielle Risiken im Zusammenhang mit Lieferanten zu identifizieren und zu mindern, um eine widerstandsfähige Lieferkette zu gewährleisten.

Umfassende Analyse:

Umfassende Risikomanagementpraktiken sind dringend erforderlich. Dies umfasst tiefgehende Analysen potenzieller Risiken und die Entwicklung von Strategien zu deren Minderung. Die Diversifizierung der Lieferantenbasis ist eine Strategie, die zukunftsorientierte Unternehmen einsetzen könnten, um die Abhängigkeit von einer einzigen Quelle zu verringern und Unterbrechungen in der Lieferkette zu minimieren.

5. Schulung, Richtlinienimplementierung und Korrekturmaßnahmen:

Menschlicher Ansatz:

Im Zentrum der SCDDA steht ein menschenzentrierter Ansatz, der sich auf die Belegschaft konzentriert. Von Unternehmen wird erwartet, dass sie nicht nur CSR-Richtlinien umsetzen, sondern auch die Wirksamkeit von Schulungsprogrammen bewerten. Dies könnte die Aufklärung der Mitarbeiter über ethische Geschäftspraktiken, die Förderung von Vielfalt und Inklusion und die Vermittlung eines gemeinsamen Verantwortungsbewusstseins für das Gemeinwohl umfassen.

Reaktionsfähige Maßnahmen:

Schnelles Handeln ist unverzichtbar. Die Gesetzgebung betont die Bedeutung effizienter Beschwerdeverfahren und reaktionsfähiger Maßnahmen. Die Einrichtung von Mechanismen wie Whistleblower-Hotlines oder die Durchführung regelmäßiger Audits können Unternehmen dabei helfen, Verstöße gegen ethische Standards schnell zu identifizieren und zu beheben und eine Kultur der Verantwortlichkeit zu fördern.

6. Dokumentation und Berichterstattung:

Transparenz und Rechenschaftspflicht:

Die SCDDA schreibt eine klare Dokumentation und Berichterstattung über CSR-Aktivitäten vor, um Transparenz und Rechenschaftspflicht in Unternehmenspraktiken zu fördern. Unternehmen sind verpflichtet, Berichtsstandards einzuhalten und ihre Bemühungen offen zu kommunizieren. Dies könnte die Veröffentlichung von jährlichen CSR-Berichten, die Offenlegung von Lieferkettenpraktiken und die aktive Einbindung von Stakeholdern umfassen, um Feedback zu sammeln und kontinuierliche Verbesserungen sicherzustellen.

SchlussfolgerungZusammenfassend unterstreicht die Umsetzung des deutschen Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) die entscheidende Bedeutung eines robusten Nachhaltigkeitsansatzes für Unternehmen, die in Deutschland tätig sind. Die Erfüllung der Sorgfaltspflichten für Umweltstandards und Menschenrechte ist nicht mehr nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern ein geschäftliches Muss. Die Nichteinhaltung birgt nicht nur wirtschaftliche Risiken, darunter Geldbußen von bis zu 8 Millionen Euro, sondern auch das Potenzial für erheblichen Reputationsschaden. Unternehmen müssen ethische und nachhaltige Praktiken in ihren Lieferketten priorisieren, um in der sich entwickelnden regulatorischen Landschaft zu navigieren und einen ungehinderten Betrieb in Deutschland sicherzustellen.